Inhalt
- Minimale wesentliche Abdeckung im Vergleich zu wesentlichen gesundheitlichen Vorteilen
- Mindestwert
- Mindestwert und Ihre Deckung
Der Mindestwert ist ein Begriff, der sich auf eine vom Arbeitgeber gesponserte Krankenversicherung bezieht, und Prämiensteuergutschriften werden verwendet, um die Kosten einer individuell erworbenen (auch nicht vom Arbeitgeber gesponserten) Krankenversicherung auszugleichen. Eine Person, die Anspruch auf eine erschwingliche, vom Arbeitgeber gesponserte Krankenversicherung mit Mindestwert hat, hat jedoch keinen Anspruch auf Steuergutschriften auf dem einzelnen Markt. Auf diese Weise sind die beiden Konzepte miteinander verbunden.
Erstens ist es hilfreich, einige häufig verwirrte ACA-Begriffe zu klären: Mindestwert, Mindestdeckung und wesentliche gesundheitliche Vorteile sind drei verschiedene Konzepte. Diese drei Begriffe können nicht austauschbar verwendet werden - sie haben alle spezifische Definitionen und Funktionen im Rahmen des ACA.
Minimale wesentliche Abdeckung im Vergleich zu wesentlichen gesundheitlichen Vorteilen
Die Mindestdeckung bezieht sich auf die Deckung, die eine Person haben muss, um die individuelle Mandatsstrafe des ACA zu vermeiden. Washington, DC, Massachusetts und New Jersey haben immer noch individuelle Mandate und damit verbundene Strafen, und Kalifornien, Vermont und Rhode Island werden dies tun Schließen Sie sich ihnen im Jahr 2020 an, aber die Strafe wurde in den meisten Staaten ab 2019 auf 0 US-Dollar gesenkt.
Die minimale Mindestdeckung muss nicht unbedingt ACA-konform sein. Zum Beispiel müssen großmütterliche und großväterliche Krankenversicherungen nicht vollständig mit dem ACA übereinstimmen, aber sie gelten als wesentliche Mindestdeckung.
Wesentliche gesundheitliche Vorteile sind dagegen 10 grundlegende Vorteile, die alle Einzel- und Kleingruppenpläne abdecken müssen, wenn sie im Januar 2014 oder später wirksam werden (in den meisten Staaten bedeutet "Kleingruppe" weniger als 50 Mitarbeiter). In Kalifornien, Colorado, New York und Vermont bedeutet dies jedoch weniger als 100 Mitarbeiter.
Pläne für große Gruppen (dh 50 oder mehr Mitarbeiter in den meisten Bundesstaaten oder 100 oder mehr Mitarbeiter in Kalifornien, Colorado, New York und Vermont) müssen keine Deckung für wesentliche gesundheitliche Vorteile bieten, da es unterschiedliche Regeln für die Einhaltung des ACA gibt abhängig von der Größe des Unternehmens. Wenn ein Großgruppenplan (mit Datum des Inkrafttretens im Januar 2014 oder später) jedoch einen wesentlichen Gesundheitsnutzen abdeckt, kann es keine lebenslange oder jährliche Obergrenze für den Dollarbetrag geben, den der Plan für diesen Nutzen zahlt.
Alle vom Arbeitgeber gesponserten Pläne gelten als wesentliche Mindestdeckung. Die meisten von Arbeitgebern gesponserten Pläne bieten einen Mindestwert und decken die meisten wesentlichen gesundheitlichen Vorteile ab.
Es ist jedoch möglich, einen vom Arbeitgeber gesponserten Plan zu haben, der als wesentliche Mindestdeckung gilt, aber keinen Mindestwert bietet und / oder einige der wesentlichen gesundheitlichen Vorteile nicht abdeckt.
Mindestwert
Damit ein vom Arbeitgeber gesponserter Gesundheitsplan einen Mindestwert bietet, muss er mindestens 60% der gesamten im Rahmen des Plans gedeckten Kosten bezahlen und eine "erhebliche Deckung" für die stationäre Versorgung und die ärztlichen Leistungen bieten.
ACA-Bedingungen
Gemäß den Bestimmungen des ACA gemäß Abschnitt 36B (c) (2) (C) (ii) würde ein Plan einen Mindestwert liefern, solange er mindestens 60% der gesamten gedeckten Kosten ohne weitere Anforderungen bezahlt. Es gab jedoch Bedenken, dass einige große Arbeitgeber "dünne" Pläne vorlegten, die nicht viel abdeckten, aber dennoch der Definition der Bereitstellung eines Mindestwerts entsprachen.
Daher veröffentlichte der IRS im November 2014 die Mitteilung 2014-69, in der die Anforderung hinzugefügt wurde, dass ein vom Arbeitgeber gesponserter Plan die Deckung für ärztliche Leistungen und stationäre Versorgung umfassen muss, um einen Mindestwert zu erzielen.
Kleingruppenmarkt
Alle Krankenversicherungspläne (mit Datum des Inkrafttretens von Januar 2014 oder später), die auf dem Kleingruppenmarkt verkauft werden, bieten einen Mindestwert, da sie wesentliche gesundheitliche Vorteile beinhalten müssen (stationäre und ambulante Versorgung gelten beide als wesentliche gesundheitliche Vorteile) und da Kleingruppenpläne versicherungsmathematische Werte von mindestens rund 60% haben.
Großgruppenmarkt
Auf dem Markt für große Gruppen können Arbeitgeber einen von HHS entwickelten Mindestwertrechner verwenden, um sicherzustellen, dass die von ihnen angebotene Deckung tatsächlich einen Mindestwert bietet.
Strafen
Warum ist das alles wichtig? Dies ist für große Arbeitgeber von Bedeutung, da sie, um die Strafe für das Arbeitgebermandat des ACA zu vermeiden, eine erschwingliche Deckung bieten müssen, die einen Mindestwert bietet. Dies ist auch für Einzelpersonen von Bedeutung, wenn sie Zugang zu einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan haben, der erschwinglich ist und das bietet einen Mindestwert, sie haben keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse in der Krankenversicherungsbörse. Das Verständnis der Familienstörung ist ein wichtiger Kontext für die Bestimmung der Erschwinglichkeit.
Für große Arbeitgeber gibt es zwei verschiedene Strafen für Arbeitgebermandate: Die erste gilt für große Arbeitgeber, die mindestens 95% ihrer Vollzeitbeschäftigten und mindestens einem von ihnen keine Krankenversicherung anbieten Diese Vollzeitbeschäftigten kaufen im Austausch einen Plan und qualifizieren sich für einen Prämienzuschuss.
Die andere Strafe gilt, wenn der Arbeitgeber Versicherungsschutz anbietet, dieser jedoch nicht erschwinglich ist und / oder keinen Mindestwert bietet und mindestens ein Vollzeitbeschäftigter einen Prämienzuschuss im Austausch erhält. Die Strafen für Arbeitgebermandate werden indexiert, sodass sie jedes Jahr erhöht werden.
Mindestwert und Ihre Deckung
Wenn Sie Ihre Krankenversicherung über Ihren Arbeitgeber erhalten, stehen die Chancen gut, dass sie einen Mindestwert bietet. Und wenn Ihr Arbeitgeber Versicherungsschutz anbietet, Sie sich jedoch dafür entschieden haben, nicht am Plan teilzunehmen, stehen die Chancen gut, dass der von Ihrem Arbeitgeber angebotene Plan einen Mindestwert bietet.
Kleingruppenpläne (es sei denn, sie sind großväterlich oder großmütterlich, was immer seltener wird) bieten alle einen Mindestwert, da sie so gestaltet sein müssen, dass sie dem Gesetz über erschwingliche Pflege entsprechen.
Große Arbeitgeber tendieren dazu, die Strafe für Arbeitgebermandate zu vermeiden, und bieten in der Regel eine Deckung an, die ziemlich robust ist, um ein wettbewerbsfähiges Leistungspaket zu schaffen.
Sie können sich bei Ihrem Arbeitgeber erkundigen, ob der von Ihnen angebotene Gesundheitsplan einen Mindestwert bietet. Wenn sich herausstellt, dass dies nicht der Fall ist, haben Sie die Möglichkeit, dies abzulehnen und einen Versicherungsschutz bei der Krankenversicherungsbörse in Ihrem Bundesstaat zu beantragen. Sie können Prämienzuschüsse (und Kostenteilungszuschüsse) erhalten, wenn Sie aufgrund Ihres Einkommens berechtigt sind sie.
Zur Verdeutlichung können Sie den Plan Ihres Arbeitgebers ablehnen und sich über den Austausch für einen Plan anmelden, unabhängig davon, ob der Plan Ihres Arbeitgebers einen Mindestwert bietet. Wenn der Plan Ihres Arbeitgebers jedoch einen Mindestwert bietet und als erschwinglich angesehen wird, haben Sie unabhängig von Ihrem Einkommen keinen Anspruch auf Subventionen im Austausch.
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