Inhalt
- Berechnung der Krankenversicherungsstrafe
- Situationen, die Ihre Strafe verringern könnten
- Beispiel A.
- Beispiel B.
Einer der kontroversesten Teile des Affordable Care Act ist das individuelle Mandat, nach dem die Amerikaner krankenversichert sein müssen. Obwohl eine kleine Anzahl von Amerikanern von der Verpflichtung zur Krankenversicherung befreit ist, droht dem Rest von uns eine Strafe, die Zahlung mit geteilter Verantwortung, wenn wir nicht versichert sind.
Die Zukunft des ACA - einschließlich der Strafe für geteilte Verantwortung - ist ungewiss, aber die wiederholten Bemühungen des republikanischen Gesetzgebers im Jahr 2017, das ACA aufzuheben, waren erfolglos. Ab Ende 2017 bleibt der ACA in seiner Gesamtheit intakt.
Die erste Exekutivverordnung von Präsident Trump wies die Bundesbehörden an, bei der Durchsetzung der Steuern und Strafen des ACA so nachsichtig wie möglich zu sein. Infolgedessen kündigte der IRS im Februar 2017 an, Steuererklärungen für 2016, die die Frage zum Krankenversicherungsschutz nicht beantworteten, nicht abzulehnen (Zeile 61 des Formulars 1040). Sie behalten sich das Recht vor, Filer zu kontaktieren, die die Frage nicht beantworten, aber die Rücksendungen wurden nicht sofort abgelehnt (beachten Sie, dass es unter keinen Umständen illegal ist, den IRS anzulügen; Sie können nicht angeben, dass Sie Deckung hatten, wenn Sie dies nicht getan haben 't).
Ab der Steuererklärungssaison 2018 (für Steuererklärungen 2017) akzeptiert der IRS jedoch keine Steuererklärungen mehr, die die Frage nach dem Krankenversicherungsschutz nicht beantworten. Alle Filer müssen angeben, ob sie Berichterstattung hatten oder nicht, und dabei wie immer berücksichtigen, dass es illegal ist, die IRS anzulügen.
Folgendes müssen Sie wissen, wie die Strafe funktioniert und wie hoch sie ist:
Jeder Staat verfügt über eine Krankenversicherungsbörse, die den Menschen bei der Suche nach einer Versicherung hilft, und es stehen Prämienzuschüsse zur Verfügung, mit denen viele Personen für die Krankenversicherung bezahlen können (die Förderfähigkeit erstreckt sich bis zu 400 Prozent der Armutsgrenze, was 2018 für eine einzelne Person 48.240 USD entspricht, und 98.400 USD für eine vierköpfige Familie). Wenn Sie jedoch daran gewöhnt sind, auf eine Krankenversicherung zu verzichten und keinen Anspruch auf eine Subvention haben, müssen Sie die Kosten der Krankenversicherung in Ihr Budget einbeziehen oder die individuelle Mandatsstrafe zahlen.
Wenn Sie in der Hoffnung, Geld zu sparen, auf eine Krankenversicherung verzichten möchten, werden die Kosten der Strafe Ihre Ersparnisse belasten. Wenn Sie die Höhe der Strafe kennen, können Sie das Budget einplanen.
Wenn Sie versuchen, die Strafe für a zu berechnen Familie Lernen Sie hier, anstatt wie ein Individuum, wie.
Berechnung der Krankenversicherungsstrafe
Schauen Sie sich zunächst die unten stehende Tabelle mit individuellen Mandatsstrafen an. Lesen Sie nach dem Betrachten der Tabelle weiter, um zu erfahren, wie Sie sie richtig verwenden, damit Sie nicht zu viel bezahlen.
| Jahr 2014 | Jahr 2015 | Jahr 2016 | Nach 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Einkommensabhängige Strafe | 1% des Einkommens über der Anmeldeschwelle | 2% des Einkommens über der Anmeldeschwelle | 2,5% des Einkommens über der Anmeldeschwelle | 2,5% des Einkommens über der Anmeldeschwelle |
| Mindeststrafe | 95 USD pro Erwachsenem und 47,50 USD pro Kind, bis zu 285 USD pro Familie | 325 USD pro Erwachsenem und 162,50 USD pro Kind, bis zu 975 USD pro Familie |
| Gleich wie 2016 + Inflationsanpassung (Anpassung betrug 0 USD für 2017 und 2018) |
Die Strafe, die Sie zahlen, ist entweder ein fester Mindestbetrag oder ein Prozentsatz Ihres Gesamteinkommens. Berechnen Sie anhand der Tabelle zuerst die Strafe als Prozentsatz Ihres Einkommens. Vergleichen Sie das dann mit der Mindeststrafe für die Krankenversicherung in diesem Jahr. Ihre individuelle Mandatsstrafe ist die größere der beiden.
Steuersoftware berechnet die Strafe für Sie. Wenn Sie jedoch neugierig sind, wie sie funktioniert, oder sicherstellen möchten, dass sie korrekt ist, finden Sie hier einige Tipps:
- Zahlen Sie der Regierung nicht zu viel. Zahlen Sie die Krankenversicherungsstrafe nur für den Teil Ihres Einkommens, der über der Anmeldeschwelle liegt. Subtrahieren Sie die Anmeldeschwelle von Ihrem Einkommen, bevor Sie die Strafe berechnen. (Beispiele hierfür finden Sie weiter unten.)
- Der Anmeldeschwellenwert ist die Höhe des Einkommens, für die Sie eine Steuererklärung einreichen müssen. Personen mit einem Einkommen unterhalb der Anmeldeschwelle müssen keine Einkommensteuererklärung einreichen. diejenigen mit Einkommen über dem Schwellenwert müssen einreichen.
- Die Anmeldeschwelle für 2017 liegt bei 10.400 USD für Einzelanmelder und 20.800 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen. Sie können die Anmeldeschwellen für andere Jahre und für andere Anmeldestatus aus Veröffentlichung 501 auf der Seite IRS-Formulare und -Veröffentlichungen abrufen.
Situationen, die Ihre Strafe verringern könnten
- Sie konnten keine bezahlbare Krankenversicherung finden? Wenn Sie keine Krankenversicherung finden, die Sie 2018 weniger als 8,05 Prozent Ihres Einkommens kostet, sind Sie möglicherweise von der Strafe befreit. (Das begann 2014 bei 8 Prozent. Bis 2017 stieg es jedes Jahr leicht an, da die Kosten für die Krankenversicherung schneller gestiegen sind als die Durchschnittseinkommen, aber von 2017 bis 2018 leicht gesunken sind.)
- Hatten Sie einen Teil des Jahres eine Krankenversicherung? Zahlen Sie die Strafe nur für die Monate, in denen Sie ohne Krankenversicherung waren. Wenn Sie beispielsweise sieben Monate im Jahr ohne Krankenversicherung wären, würden Sie nur sieben Zwölftel der jährlichen Krankenversicherungsstrafe zahlen.
- Hast du eine große Strafe? Der Strafbetrag ist auf die nationalen Durchschnittskosten einer Krankenversicherung in Bronze für dieses Jahr begrenzt. Dieser Betrag ändert sich jedes Jahr, daher gibt der IRS einige Monate vor Beginn der Erstellung ihrer Steuererklärungen den neuen Durchschnittswert für jedes Jahr bekannt. Für Ihre Steuern 2017 (eingereicht Anfang 2018) beträgt der Betrag 272 USD pro Monat oder 3.264 USD pro Jahr für eine einzelne Person (für eine Familie mit fünf oder mehr Personen beträgt der Höchstbetrag 16.320 USD).
Beispiel A.
Stan ist ein einzelner 24-jähriger Steuerberater, der 2017 45.000 US-Dollar verdient hat und das ganze Jahr über nicht versichert war. Obwohl sein Arbeitgeber eine Krankenversicherung für 280 USD pro Monat anbot, hatte Stan das Gefühl, dass er sich die 280 USD nicht jeden Monat leisten konnte, und entschied sich daher für eine Versicherung. Wir werden den Anmeldeschwellenwert für 2017 von 10.400 USD und die nationalen Durchschnittskosten für 2017 für einen Bronze-Tier-Gesundheitsplan von 3.264 USD pro Jahr verwenden. Hier sind Stans Berechnungen:
Schritt 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Stans Einkommen - Anmeldeschwelle für Einzelanmelder = Teil des Stans-Einkommens, der zur Berechnung der Strafe verwendet wird.
Schritt 2
34.600 USD x 0,025 USD = 865 USD
Der Teil des Einkommens von Stan, der zur Berechnung der Strafe X verwendet wurde, ist der Strafprozentsatz für 2017, der 2,5% oder 0,025 = Stans Prozentsatz des Einkommens beträgt.
Schritt 3
Überprüfen Sie die Tabelle. Vergleichen Sie die Mindeststrafe für 2016 mit der soeben berechneten prozentualen Einkommensstrafe, und Stans individuelle Mandatsstrafe ist die größere der beiden.
Da 865 US-Dollar höher sind als die Mindeststrafe für die Krankenversicherung von 695 US-Dollar für 2017, muss Stan eine Strafe von 865 US-Dollar zahlen, wenn er Anfang 2018 seine Steuern einreicht.
Stans Strafe war geringer als die nationalen Durchschnittskosten einer Krankenversicherung in Bronze, 3.264 US-Dollar, so dass die Obergrenze der Strafe Stans Strafbetrag nicht beeinflusst. Stans Arbeitgeber bot eine Krankenversicherung an, die Stan weniger als 9,69% seines Einkommens gekostet hätte, was bedeutet, dass sein Arbeitgeber das Arbeitgebermandat des ACA einhält, da die Deckung Stan weniger als 9,69% seines Einkommens gekostet hätte (dieser Prozentsatz kann auch jährlich angepasst werden; sie hat seit 2014 schrittweise zugenommen, geht aber auch für 2018 leicht zurück).
Tipp: Wenn Sie sich nicht erinnern können, wie Sie mit Prozentberechnungen arbeiten, finden Sie hier einen Prozentrechner.
Beispiel B.
Mary ist eine alleinstehende 45-jährige, die 2017 acht Monate lang nicht versichert war. Den Rest des Jahres 2017 war sie krankenversichert. Sie verdiente 75.000 Dollar. Hier sind die Berechnungen:
Schritt 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Marys Einkommen im Jahr 2017 - Anmeldeschwelle für Einzelanmelder = Teil von Marys Einkommen, der zur Berechnung der Strafe verwendet wird.
Schritt 2
64.600 USD x 0,025 USD = 1.615 USD
Der Teil von Marys Einkommen, der zur Berechnung der Strafe verwendet wird X der Strafprozentsatz für 2017, der 2,5% oder 0,025 = Marys Prozentsatz des Einkommens beträgt.
Schritt 3
Überprüfen Sie die Tabelle und wählen Sie die größere der beiden Strafen. Die Mindeststrafe für 2017 beträgt 695 US-Dollar. Da dies weniger als Marys prozentuale Einkommensstrafe von 1.615 USD ist, wird Mary die höhere prozentuale Einkommensstrafe berechnet.
Schritt 4
(8/12) X 1.615 USD = 1.076,67 USD
Mary muss nur acht Zwölftel der Strafe (1.076,67 USD) zahlen, da sie nur acht Monate lang nicht versichert war.
Schritt 5
Stellen Sie sicher, dass Mary nicht zu viel bezahlt. Die Strafe wird auf die nationalen Durchschnittskosten eines Bronze-Tier-Gesundheitsplans begrenzt. Der nationale Durchschnitt 2017 für einen Bronze-Tier-Plan betrug 272 USD pro Monat:
272 x 8 Monate = 2.176 US-Dollar.
Marys Strafe ist auf die nationalen Durchschnittskosten von acht Monaten Krankenversicherung in Bronze begrenzt. Da Marys prozentuale Einkommensstrafe für acht Monate 1.076,67 USD unter der 8-Monats-Obergrenze von 2.176 USD liegt, wird die Obergrenze ihren Strafbetrag nicht senken.
Mary muss eine individuelle Mandatsstrafe von 1076,67 USD zahlen, wenn sie im Frühjahr 2018 ihre Steuern einreicht.
Wenn entweder Mary oder Stan Strafbeträge berechnet hätten, die höher waren als die nationalen Durchschnittskosten eines Bronze-Tier-Gesundheitsplans, hätte ihre Strafe die nationalen Durchschnittskosten eines Bronze-Tier-Gesundheitsplans erreicht.
Wenn Sie die Strafe zahlen, weil Sie letztes Jahr nicht versichert waren, haben Sie wahrscheinlich Ihre medizinischen Ausgaben aus eigener Tasche bezahlt. In einigen Fällen können die von Ihnen gezahlten Gesundheitsausgaben als Steuerabzug für Ihre Bundeseinkommenssteuern verwendet werden, aber Ihre medizinischen Ausgaben müssten 10 Prozent Ihres Einkommens übersteigen, bevor dieser Abzug anfängt.