Inhalt
- Arbeitgeber verwenden Safe-Harbor-Berechnungen
- Die sicheren Häfen
- Woher weiß der IRS, welche Safe-Harbor-Methode mein Arbeitgeber angewendet hat?
- Zusätzliches Haushaltseinkommen wird bei den Safe-Harbor-Methoden nicht berücksichtigt
- Was bedeutet das alles für die Mitarbeiter?
In Bezug auf die Deckung, die große Arbeitgeber anbieten können, besteht ein großer Spielraum. Um jedoch das Arbeitgebermandat zu erfüllen, muss die Deckung einen Mindestwert bieten und für den Arbeitnehmer als erschwinglich angesehen werden.
Der Mindestwert bedeutet lediglich, dass der Plan mindestens 60% der durchschnittlichen medizinischen Kosten für eine Standardbevölkerung abdeckt und eine "erhebliche Deckung" für die stationäre Versorgung und die ärztlichen Leistungen bietet (beachten Sie, dass der Mindestwert nicht mit der wesentlichen Mindestdeckung, sondern mit dem Arbeitgeber identisch ist Pläne, die einen Mindestwert bieten, erfüllen die Anforderungen für eine wesentliche Mindestdeckung.
Die Erschwinglichkeit ist jedoch ein subjektiveres Maß, da sie zum großen Teil vom Einkommen einer Person abhängt. Wie bestimmen Arbeitgeber und IRS, ob ein Plan für die Arbeitnehmer erschwinglich ist?
Arbeitgeber verwenden Safe-Harbor-Berechnungen
Der IRS hält die Deckung eines Mitarbeiters für erschwinglich, solange der Anteil des Mitarbeiters an den Prämien für die Selbstversicherung im Jahr 2020 9,78% des Haushaltseinkommens des Mitarbeiters nicht überschreitet (dieser Prozentsatz wird jedes Jahr für die Inflation indexiert; er begann bei 9,5%) im Jahr 2014 jedes Jahr bis 2017 gestiegen und dann für 2018 leicht gesunken).
Es ist wichtig, den "Nur-Selbst" -Teil dieser Definition zu verstehen. Die Kosten für das Hinzufügen von Familienmitgliedern zum Plan des Mitarbeiters betragen nicht berücksichtigt, wenn die Erschwinglichkeit bestimmt wird. Alles was zählt ist, was der Mitarbeiter nur für seine eigene Deckung bezahlen muss. Leider haben die Familienmitglieder keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse auf dem einzelnen Markt, wenn sie Zugang zu einer Deckung im Rahmen des vom Arbeitgeber gesponserten Plans haben, der für den Arbeitnehmer als erschwinglich angesehen wird, unabhängig davon, wie viel es kosten würde, die Familie zum Arbeitgeber hinzuzufügen. gesponserter Plan. Dies ist als Familienfehler bekannt.
Die Ermittlung der Erschwinglichkeit ist also recht einfach: Wenn die von Ihrem Arbeitgeber angebotene Deckung Sie 2020 mehr als 9,78% Ihres Haushaltseinkommens kosten wird, wird sie nicht als erschwinglich angesehen. In diesem Fall hätten Sie Zugang zu Prämiensubventionen an der Börse, wenn Sie stattdessen einen individuellen Marktplan kaufen möchten, und Ihr Arbeitgeber würde dann der Arbeitgebermandatsstrafe unterliegen.
Aber woher kennt Ihr Arbeitgeber Ihr Haushaltseinkommen? Wenn Sie Vollzeit für einen großen Arbeitgeber arbeiten und Ihre Deckung im Vergleich zu Ihrem Haushaltseinkommen unerschwinglich ist, muss Ihr Arbeitgeber eine Strafe zahlen, die erheblich sein kann. Dennoch haben Arbeitgeber in der Regel keinen Zugang zu Daten über das gesamte Haushaltseinkommen ihrer Arbeitnehmer.
Um dieses Problem anzugehen, hat das IRS drei "Safe Harbor" -Berechnungen erstellt, die Arbeitgeber verwenden können. Solange der Arbeitgeber eine Mindestwertdeckung bietet, die mit einer der Safe-Harbor-Methoden als erschwinglich angesehen wird, muss sich der Arbeitgeber keine Gedanken über mögliche Strafen machen.
Die sicheren Häfen
- W2 Löhne sicherer Hafen. Um diese Methode anwenden zu können, muss der Arbeitgeber sicherstellen, dass die gesamten Krankenversicherungsprämienkosten des Arbeitnehmers im Laufe des Jahres 9,78% des W2-Lohns des Arbeitnehmers im Jahr 2020 nicht überschreiten. Er kann die Prämienbeiträge des Arbeitnehmers als Dollarbetrag pro Lohnperiode festlegen oder ein Prozentsatz des Einkommens (der variieren kann, wenn das Einkommen des Arbeitnehmers variiert), aber es gibt Einschränkungen bei der Anpassung der Beiträge zur Jahresmitte, um eine Änderung des Einkommens zu berücksichtigen. Diese Methode eignet sich daher am besten für Mitarbeiter, die das ganze Jahr über konstante Löhne haben.
- Tarif für sicheren Hafen. Um diese Methode anzuwenden, betrachtet der Arbeitgeber den Stundenlohn des Arbeitnehmers zu Beginn des Planjahres (oder den niedrigsten Stundenlohn, den der Arbeitnehmer in einem bestimmten Monat erhält), multipliziert ihn mit 130 und berechnet 9,78% dieses Gesamtlohns. Dieses Ergebnis ist der Höchstbetrag, den der Mitarbeiter für die monatliche Krankenversicherung bezahlen muss. [Die 130-Stunden-Berechnung wird unabhängig davon verwendet, wie viele Stunden der Mitarbeiter arbeitet, da dies die Mindestdefinition für Vollzeitarbeit ist.]
- Bei Angestellten muss der Arbeitgeber nach der Safe-Harbor-Methode nur sicherstellen, dass die Prämienkosten des Arbeitnehmers 9,78% des monatlichen Gehalts des Arbeitnehmers nicht überschreiten.
- Sicherer Hafen der Bundesarmut. Diese Safe-Harbor-Methode führt für jeden Mitarbeiter zum gleichen maximal erforderlichen Prämienbeitrag, da sie auf der Armutsgrenze des Bundes und nicht auf dem Einkommen jedes Mitarbeiters basiert. Um diese Methode anwenden zu können, muss Ihr Arbeitgeber lediglich sicherstellen, dass Ihre Prämienkosten 9,78% der Bundesarmut nicht überschreiten.
- Für 2020 beträgt die föderale Armutsgrenze 12.760 USD (für eine einzelne Person, wie in dieser Berechnung angegeben). Wenn Ihr Arbeitgeber diesen sicheren Hafen nutzt, dürfen Ihre Gesamtprämienkosten für Ihre Deckung im Jahr 2020 1.304 USD oder 108 USD pro Person nicht überschreiten Monat. Dieses Safe-Harbor-Niveau führt im Allgemeinen zu einem möglichst niedrigen Prämienniveau, das die Arbeitnehmer für ihre Deckung zahlen müssen, da die meisten Vollzeitbeschäftigten mehr verdienen als das Bundesarmutsniveau.
Woher weiß der IRS, welche Safe-Harbor-Methode mein Arbeitgeber angewendet hat?
Ihr Arbeitgeber reicht zu Beginn eines jeden Jahres beim IRS einen Bericht ein (und sendet Ihnen eine Kopie), in dem die Deckung aufgeführt ist, die Ihnen im Vorjahr angeboten wurde. Dies ist Form 1095-C.
In Zeile 16 dieses Formulars gibt Ihr Arbeitgeber einen Code ein, um zu klären, welche Safe-Harbor-Methode (falls vorhanden) angewendet wurde. Die Codes werden in den Anweisungen des Arbeitgebers für Formular 1095-C erläutert: Code 2F bedeutet, dass der sichere Hafen für W2-Löhne verwendet wurde; Code 2G bedeutet, dass der sichere Hafen der Bundesarmut verwendet wurde, und 2H bedeutet, dass die Rate des sicheren Hafens für die Bezahlung verwendet wurde.
Zusätzliches Haushaltseinkommen wird bei den Safe-Harbor-Methoden nicht berücksichtigt
Da Ihr Arbeitgeber nur Zugang zu Ihrem Teil des Haushaltseinkommens hat, wird dies nur berücksichtigt, wenn Ihr Arbeitgeber eine Safe-Harbor-Berechnung verwendet. Und wenn die föderale Safe-Harbor-Methode für die Armutsgrenze angewendet wird, basiert sie auf der Armutsgrenze für nur eine Person. Wenn Ihr Ehepartner ein zusätzliches Einkommen hat, wird dies nicht berücksichtigt, wenn Ihr Arbeitgeber sicherstellt, dass Ihre Prämien 9,78% Ihres Einkommens nicht überschreiten.
Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, eine Safe-Harbor-Berechnung durchzuführen. Die Strafen für die Nichteinhaltung des Arbeitgebermandats sind jedoch ziemlich hoch, und Arbeitgeber, die Versicherungsschutz anbieten, möchten im Allgemeinen nicht versehentlich Versicherungsschutz anbieten, der nicht den Richtlinien zur Erschwinglichkeit entspricht.
Was bedeutet das alles für die Mitarbeiter?
Wenn Sie Vollzeit für einen großen Arbeitgeber arbeiten, wird Ihnen wahrscheinlich eine Krankenversicherung angeboten, die für Ihren eigenen Versicherungsschutz relativ günstig ist, da Arbeitgeber im Allgemeinen sicherstellen möchten, dass sie das Arbeitgebermandat des ACA einhalten. Die Prämien können jedoch viel höher sein, wenn Sie Ihrem Plan Familienmitglieder hinzufügen, da Arbeitgeber nicht verpflichtet sind, die Deckung nur für Sie und nicht für Ihre Familie erschwinglich zu machen.
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