Sind Pools und Spas als Krankheitskosten steuerlich absetzbar?

Inhalt

• Kapitalverbesserungskosten
• Kosten für Schwimmbäder und Spas
• Verbesserungen, die einem Haus keinen Mehrwert verleihen
• Grundlegende Aufzeichnungen und Dokumentationen

Die Kosten für einige größere Renovierungsarbeiten (wie Pools, Spas, Aufzüge, Aufzüge, Rampen usw.) ’kann’ als Krankheitskosten steuerlich absetzbar sein. Wie bestimmen Sie gegebenenfalls Ihre medizinischen Ausgaben für die Beträge, die Sie für diese Art von Verbesserungen oder speziellen Geräten bezahlen, die in Ihrem Haus installiert sind?

Gemäß der US-amerikanischen Steuergesetzgebung sind die medizinischen Kosten die Kosten für Diagnose, Heilung, Linderung, Behandlung oder Vorbeugung von Krankheiten sowie die Kosten für Behandlungen, die Teile oder Funktionen des Körpers betreffen. Dazu gehören die Kosten für Geräte, Verbrauchsmaterialien und Diagnosegeräte, die für diese Zwecke benötigt werden. Die Kosten für die medizinische Versorgung müssen jedoch in erster Linie dazu dienen, einen körperlichen oder geistigen Defekt oder eine Krankheit zu lindern oder zu verhindern. Sie enthalten keine Ausgaben, die lediglich der allgemeinen Gesundheit zugute kommen.

Kapitalverbesserungskosten

Sie können Beträge in die medizinischen Ausgaben einbeziehen, die Sie für spezielle Geräte bezahlen, die in einem Haus installiert sind, oder für Verbesserungen, wenn deren Hauptzweck die medizinische Versorgung für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihren Angehörigen ist. Die Kosten für dauerhafte Verbesserungen, die den Wert Ihrer Immobilie erhöhen, können teilweise als medizinische Kosten enthalten sein. Die Kosten für die Verbesserung werden durch die Wertsteigerung Ihrer Immobilie reduziert. Nur der Unterschied ist eine medizinische Ausgabe. Wenn der Wert Ihrer Immobilie durch die Verbesserung nicht erhöht wird, sind die gesamten Kosten als Krankheitskosten enthalten. Die tatsächliche Wertsteigerung für das Haus wird am besten durch eine Bewertung bestimmt.

Kosten für Schwimmbäder und Spas

Wenn Schwimmen und andere Wasserübungen als Behandlung oder physikalische Therapie vorgeschrieben sind, können die Kosten für den Bau eines Heimschwimmbades, eines Whirlpools oder eines Schwimmbades teilweise als medizinische Kosten abgezogen werden. Es ist jedoch wahrscheinlich, dass der IRS die Abzüge in Frage stellt, da der Pool möglicherweise zur Erholung genutzt werden kann. Wenn Sie nachweisen können, dass der Pool speziell zur Linderung Ihres Zustands ausgestattet und im Allgemeinen nicht für die Erholung geeignet ist, wird der IRS wahrscheinlich den Abzug zulassen.

Beispiel: Das IRS erlaubte einen Abzug für einen Pool, der von einem Arthrose-Patienten erstellt wurde. Sein Arzt verschrieb zur Behandlung mehrmals täglich das Schwimmen. Er baute ein Hallenbad mit speziell entworfenen Treppen und einem Hydrotherapiegerät. Angesichts dieser Merkmale kam der IRS zu dem Schluss, dass der Pool speziell für die medizinische Behandlung konzipiert wurde.

Verbesserungen, die einem Haus keinen Mehrwert verleihen

Bestimmte Verbesserungen, die vorgenommen wurden, um ein Haus für Ihren behinderten Zustand oder das Ihres Ehepartners oder Ihrer bei Ihnen lebenden Angehörigen unterzubringen, erhöhen normalerweise nicht den Wert des Hauses, und die Kosten können vollständig als Krankheitskosten berücksichtigt werden. Diese Verbesserungen umfassen, sind aber nicht beschränkt auf, die folgenden Gegenstände:

• Bau von Eingangs- oder Ausgangsrampen für Ihr Zuhause.
• Erweiterung der Türen an den Ein- oder Ausgängen Ihres Hauses.
• Verbreiterung oder anderweitige Änderung von Fluren und Innentüren.
• Installation von Geländern, Stützstangen oder anderen Änderungen an Badezimmern.
• Absenken oder Ändern von Küchenschränken und Geräten.
• Verschieben oder Ändern von Steckdosen und Vorrichtungen.
• Installation von Veranda-Aufzügen und anderen Arten von Aufzügen (aber Aufzüge tragen im Allgemeinen zum Wert des Hauses bei).
• Ändern von Feuermeldern, Rauchmeldern und anderen Warnsystemen.
• Treppen ändern.
• Hinzufügen von Handläufen oder Haltegriffen überall (ob im Badezimmer oder nicht).
• Hardware an Türen ändern.
• Ändern von Bereichen vor den Eingangs- und Ausgangstüren.
• Einstufung des Bodens, um Zugang zur Residenz zu erhalten.
• Nur angemessene Kosten für die Unterbringung eines Hauses in einem behinderten Zustand gelten als medizinische Versorgung. Zusätzliche Kosten für persönliche Motive, beispielsweise aus architektonischen oder ästhetischen Gründen, sind keine medizinischen Kosten. Betriebs- und Wartungskosten für Kapitalanlagen wie Pool, Spa, Heizung, Luftfilter usw. in Bezug auf Wasser, Strom, Reinigung, Reparaturen, Wartung und Chemikalien sind versteckte Kosten, die abzugsfähig sind. Alle Kosten sind abzugsfähig, auch wenn kein oder nur ein Teil des Kapitalvermögens abzugsfähig war.

Grundlegende Aufzeichnungen und Dokumentationen

• Wenn Sie diese medizinischen Kosten abziehen, sollten sie ordnungsgemäß mit Quittungen dokumentiert werden, und Sie sollten eine schriftliche Empfehlung Ihres Arztes erhalten, in der der medizinische Bedarf zum Ausdruck gebracht wird. Ausgaben, die eher als persönlich als als medizinisch angesehen werden, sind nicht abzugsfähig. Dies sollte Sie nicht davon abhalten, legitime medizinische Ausgaben abzuziehen. Das IRS prüft große medizinische Abzüge. Lassen Sie sich daher von Experten beraten. Eine ärztliche Empfehlung tut es nicht IRS-Genehmigung garantieren. Das IRS kann und bestreitet die medizinische Notwendigkeit von Ausgaben, selbst wenn die Empfehlung eines Arztes als Backup bereitgestellt wird.
• In der IRS-Publikation 502 finden Sie eine vollständige Liste der medizinischen Kosten, die möglicherweise abgezogen werden und nicht.