Inhalt
- Wie senkt eine HSA meine Steuern?
- Wer ist für eine HSA berechtigt?
- Wie kommt Geld in die HSA?
- Wie kann ich meine HSA-Mittel verwenden?
- Was muss ich sonst noch wissen?
- Gesundheitsreform und HSAs
Aufgrund der Steuervorteile gibt es jedoch viele Regeln darüber, wer eine HSA gründen darf, wer Geld zu einer HSA beitragen kann und wofür dieses Geld verwendet werden kann. Wenn Sie die Regeln nicht befolgen, verlieren Sie die Steuervorteile und müssen zusätzliche Strafen zahlen.
Wie senkt eine HSA meine Steuern?
Wenn Sie Ihre HSA korrekt verwalten und alle IRS-Regeln befolgen, beträgt Ihr HSA-Geld:
- Nicht besteuert, wenn Sie es verdienen und in die HSA legen.
- Wird nicht besteuert, wenn es wächst (über Kapitalerträge oder Zinsen).
- Nicht besteuert, wenn Sie es aus der HSA nehmen, um die medizinischen Kosten zu bezahlen.
So funktioniert das. Das Geld, das Sie in Ihre HSA stecken, ist vor Steuern. Wenn Ihr Arbeitgeber zu Ihrer HSA beiträgt, wird dieses Geld nicht als Einkommen gezählt, sodass Sie auch keine Steuern darauf zahlen.
Zins- und Anlageerträge in Ihrer HSA werden steuerlich latent wie in einer IRA. Da Sie nicht jedes Jahr Einkommenssteuern auf das Wachstum zahlen, behalten Sie mehr Geld auf dem Konto und das Konto wächst schneller. Und es gibt keine Regel "Verwenden oder verlieren" für HSAs. Wenn Sie das Geld nicht abheben müssen, um die medizinischen Ausgaben zu bezahlen, bleibt es einfach auf dem Konto und wird von einem Jahr zum nächsten übertragen. Es ist also möglich, ein signifikantes Notgroschen in einer HSA anzuhäufen, wenn Sie konsistente Beiträge leisten und keine Abhebungen vornehmen müssen.
Wenn Sie Geld aus Ihrer HSA nehmen, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, müssen Sie keine Einkommenssteuern dafür zahlen. Wenn Sie jedoch Geld aus Ihrer HSA nehmen, es aber nicht für medizinische Ausgaben verwenden, müssen Sie Ich muss darauf Einkommenssteuern zuzüglich einer Strafe von 20% zahlen (dies waren früher 10%, aber das Gesetz über erschwingliche Pflege hat es auf 20% erhöht).
Nachdem Sie 65 Jahre alt geworden sind, sind die Regeln etwas anders. Wenn Sie Medicare erhalten, können Sie keinen Beitrag mehr zu Ihrer HSA leisten. Sie können jedoch weiterhin das Geld verwenden, das Sie in Ihrer HSA gespart haben. Anders als vor Ihrem 65. Lebensjahr können Sie Ihr HSA-Geld für alles ausgeben, was Sie möchten, und Sie haben keine 20% Strafe. Sie müssen jedoch Einkommenssteuern auf HSA-Abhebungen zahlen, die nicht für medizinische Ausgaben verwendet werden. Wenn Sie Geld aus Ihrer HSA nehmen und es für qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden, zahlen Sie keine regelmäßigen Einkommenssteuern darauf. Es ist völlig steuerfrei.
Wer ist für eine HSA berechtigt?
Sie können eine HSA starten und einen Beitrag dazu leisten, wenn Sie alle folgenden Anforderungen erfüllen:
- Sie sind durch einen qualifizierten HDHP abgesichert. [Dies ist nicht irgendein Krankenversicherungsplan mit einem hohen Selbstbehalt. Sie benötigen einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt, der die vom IRS für HSA-qualifizierte Pläne festgelegten Selbstbehalt- und Auslagenanforderungen erfüllt und nichts anderes als Vorsorge abdeckt, bevor der Selbstbehalt erfüllt ist, dh Sie. Ich bezahle die vollen Kosten für Bürobesuche und nicht nur eine Zuzahlung, bis Sie Ihren Selbstbehalt erreicht haben. Das IRS hat die Regeln in Bezug auf die Leistungen, die als vorbeugende Behandlung angesehen und somit von einem HDHP-Selbstbehalt bezahlt werden können, ein wenig gelockert und die Regeln gelockert, damit HDHPs für COVID-19-Tests und -Behandlungen vorab bezahlen können Selbstbehalt.]
- Sie haben keinen zusätzlichen Nicht-HDHP-Krankenversicherungsschutz.
- Sie sind nicht bei Medicare.
- Niemand sonst kann Sie als abhängig von seiner Steuererklärung beanspruchen.
- Sie haben kein allgemeines flexibles Ausgabenkonto (FSA) oder Gesundheitserstattungskonto (HRA). Sie können eine FSA oder HRA mit beschränktem Verwendungszweck, eine FSA oder HRA mit Selbstbehalt, eine HRA für den Ruhestand oder eine suspendierte HRA haben
Wie kommt Geld in die HSA?
Sie können selbst Geld zu Ihrer HSA beitragen, Ihr Arbeitgeber kann Geld zu Ihrer HSA beitragen oder eine andere Person kann Geld zu Ihrer HSA beitragen. Die jährlichen Gesamtbeiträge zu Ihrer HSA sind jedoch begrenzt. Die Grenzwerte ändern sich jedes Jahr und hängen von Ihrem Alter und davon ab, ob Sie eine HDHP-Selbstversicherung oder eine Familienversicherung haben.
| Wie viel können Sie zu einer HSA beitragen? | ||
|---|---|---|
| 2019 | 2020 | |
| Selbstversicherung unter 55 Jahren | $3,500 | $3,550 |
| Familienschutz unter 55 Jahren | $7,000 | $7,100 |
| Selbstversicherung ab 55 Jahren | $4,500 | $4,550 |
| Familienversicherung ab 55 Jahren | $8,000 | $8,100 |
Wenn Ihr HDHP-Krankenversicherungsschutz durch Ihren Job erfolgt, kann Ihr Arbeitgeber Beiträge zu Ihrer HSA leisten. Darüber hinaus richten viele Arbeitgeber Lohnabzüge ein, damit Sie einen Teil jedes Gehaltsschecks problemlos direkt in Ihre HSA einzahlen können. Wenn HSA-Beiträge auf diese Weise geleistet werden, vermeiden Sie sowohl die Einkommensteuer als auch die Lohnsteuer (FICA), wohingegen nicht abrechnungspflichtige Beiträge zu einer HSA nur für Einkommensteuerzwecke abzugsfähig sind (in diesem Fall ziehen Sie sie in Ihrer Steuererklärung ab).
Wenn Ihre Krankenversicherung nicht beruflich abgeschlossen ist, ist Ihr Arbeitgeber wahrscheinlich nicht beteiligt. In diesem Fall entscheiden sich einige Leute dafür, automatische monatliche Beiträge zu ihrer HSA zu leisten. Ihr Finanzinstitut erlaubt Ihnen jedoch auch, einen Pauschalbeitrag zu Ihrer HSA zu leisten, wenn Sie diesen Ansatz bevorzugen. Und selbst wenn Ihre HSA durch Ihren Job eingerichtet wird, können Sie Ihre HSA-Beitragsbeträge jederzeit stoppen, starten oder ändern. Dies unterscheidet sich von den FSA-Beiträgen, die zur Jahresmitte nur geändert werden können, wenn Sie eine qualifizierende Veranstaltung haben.
Ihre HSA-Gelder müssen bei einer HSA-Depotbank sein, bei der es sich um eine Bank, eine Kreditgenossenschaft, eine Versicherungsgesellschaft oder einen Makler handeln kann. Die Option, Ihr Geld auf einem Brokerage-Konto zu haben, bedeutet, dass es an der Börse angelegt werden kann, wenn Sie dies wünschen, und statt einfacher Zinsen Anlagerenditen erzielt (Anlagen unterliegen einem Risiko, weshalb manche Menschen die niedrigeren Renditen bevorzugen - und geringeres Risiko - das mit dem Halten von HSA-Mitteln in einer Bank oder einer Kreditgenossenschaft einhergeht).
Möglicherweise können Sie Ihre HSA mit einer Verteilung von Ihrer traditionellen oder Roth IRA finanzieren. Die Verteilung muss direkt vom Treuhänder der IRA an den Treuhänder der HSA erfolgen und ist nur einmal in Ihrem Leben zulässig. Weitere Informationen hierzu erhalten Sie in der IRS-Publikation 969 oder bei Ihrem Finanzberater.
Wie bei Ihrer IRA können Sie bis zum 15. April einen Beitrag zu Ihrer HSA leistenth des folgenden Jahres (oder der Steuererklärung für dieses Jahr, wenn sie sich geringfügig vom 15. April verschoben hat). Wenn Sie beispielsweise im Jahr 2020 über eine HDHP-Abdeckung verfügen, Ihre HSA-Beiträge für 2020 jedoch nicht bis zum Jahresende maximal nutzen, können Sie einen zusätzlichen Beitrag für 2020 leisten, wenn Sie Ihre Steuern am 15. April 2021 vorbereiten. Oder Sie Sie können den gesamten Beitrag für 2020 am 15. April 2021 leisten - es liegt an Ihnen. [Beachten Sie, dass die Frist für die Einreichung von Steuern für die Steuererklärung für 2019 aufgrund der COVID-19-Pandemie bis zum 15. Juli 2020 verlängert wurde. Dies bedeutet, dass die Menschen bis zum 15. Juli 2020 Zeit haben, HSA-Beiträge für 2019 zu leisten.]
Wie kann ich meine HSA-Mittel verwenden?
Das Geld in Ihrer HSA gehört Ihnen. Sie können es für alles ausgeben, was Sie wollen. Jedoch, Wenn Sie vermeiden möchten, Einkommenssteuern und Strafen dafür zu zahlen, nehmen Sie nur eine Ausschüttung von Ihrer HSA, um die förderfähigen medizinischen Ausgaben zu bezahlen.
Zu den förderfähigen medizinischen Ausgaben gehören medizinische Ausgaben, die Ihre Krankenversicherung nicht bezahlt. Andernfalls können diese als Abzug von Ihren Bundeseinkommenssteuern herangezogen werden (wenn Sie Geld von Ihrer HSA zur Zahlung dieser Ausgaben verwenden, können Sie diese jedoch nicht abziehen sie in Ihrer Steuererklärung, da dies doppelt eintauchen würde). Die gesamte Liste finden Sie in der IRS-Publikation 502, aber hier ist eine Zusammenfassung:
- Ihre Krankenversicherung Selbstbehalt, Zuzahlungen und Mitversicherung (Sie müssen über eine HDHP-Deckung verfügen, um Beiträge zu einer HSA leisten zu können, und Sie können diese HSA-Mittel verwenden, um Ihre Auslagen im Rahmen der HDHP zu bezahlen. Wenn Sie später zu einer Nicht-HDHP wechseln und noch Geld übrig haben Mit Ihrer HSA können Sie dieses Geld verwenden, um die Kosten zu bezahlen, die Ihnen im Rahmen Ihres neuen Gesundheitsplans entstehen. Sie können jedoch keine zusätzlichen Beiträge zu Ihrer HSA leisten, es sei denn, Sie wechseln zurück zu einem HDHP.
- Verschreibungspflichtige Medikamente und rezeptfreie Medikamente. Von 2011 bis 2019 konnten rezeptfreie Medikamente nur mit steuerfreien HSA-Mitteln gekauft werden, wenn Sie ein Rezept dafür hatten, aber das CARES-Gesetz - eine Gesetzesvorlage, die sich hauptsächlich auf COVID-19 konzentrierte - beseitigte diese Anforderung und ermöglichte es den Menschen, Steuern zu verwenden -freie HSA-Mittel für den Kauf von rezeptfreien Medikamenten. Medizinisches Marihuanaist nicht förderfähig selbst wenn Sie ein Rezept haben und sich in einem Zustand befinden, in dem es legalisiert wurde.
- Zahnarztkosten wie Zahnreinigung, Vorsorge und Füllungen. Rein kosmetische Zahnheilkunde wie Zahnaufhellungist nicht förderfähig.
- Augenuntersuchungen, Sehkorrekturen, Brillen, Kontaktlinsen und Kontaktlinsenzubehör solange die Brille oder die Kontakte aus medizinischen Gründen wie der Sehkorrektur verwendet werden.
- Menstruationsprodukte (Dies ist eine neue Ergänzung, die durch das CARES-Gesetz im Jahr 2020 hinzugefügt wurde.)
- Stillzubehör.
- Diabetikerbedarf.
- In-vitro-Fertilisationskosten.
- Alternative medizinische Versorgung Ihre Krankenversicherung deckt möglicherweise keine Akupunkturbehandlungen, Chiropraktik und medizinische Versorgung durch einen christlich-wissenschaftlichen Praktiker ab.
- Die Prämie für die Fortsetzung von COBRA Ihrer Krankenversicherung, der Krankenversicherung Ihres Ehepartners oder der Krankenversicherung Ihrer Angehörigen.
- Die Prämie für die Pflegeversicherung (vorbehaltlich Dollar-Limits, die je nach Alter variieren und jedes Jahr vom IRS indiziert werden).
- Die Prämie für die Krankenversicherung, während Sie eine staatliche Arbeitslosenentschädigung erhalten.
- Wenn Sie 65 Jahre oder älter sind, erhalten Sie die Prämie für Medicare-Teile A, B und D oder Medicare Advantage. Die Medicare-Zusatzversicherung (Medigap) ist jedoch keine förderfähige Ausgabe.
Obwohl es sich bei Ihrer HSA technisch gesehen um ein Einzelkonto handelt, können Sie damit auch die anrechenbaren medizinischen Kosten Ihres Ehepartners und Ihrer Steuerpflichtigen bezahlen.
Was muss ich sonst noch wissen?
Sie müssen jedes Jahr ein zusätzliches Steuerformular (Formular 8889) einreichen, das Sie, Ihr Arbeitgeber oder eine andere Person zu Ihrer HSA beiträgt. Auch wenn niemand zu Ihrer HSA beigetragen hat, müssen Sie das Formular 8889 einreichen, wenn Sie zurücktreten Geld von Ihrer HSA.
Die Bank oder der Broker, die Sie als HSA-Depotbank verwenden, sendet Ihnen jedes Jahr bis zu zwei Steuerformulare. Das Formular 5498-SA zeigt Ihre HSA-Beiträge für das Jahr. Das Formular 1099-SA zeigt die Abhebungen von Ihrer HSA für das Jahr (falls vorhanden).
Sie müssen ausreichende Unterlagen aufbewahren, damit Sie HSA-Abhebungen für förderfähige medizinische Ausgaben ausgeben können. Wenn der IRS Ihre Rücksendung prüft, müssen Sie möglicherweise Arztrechnungen, Erklärungen zu Leistungsformularen für die Krankenversicherung und Quittungen für Dinge wie Kontaktlinsenlösung und Pflaster vorlegen.
Denken Sie daran, das System zu spielen, indem Sie einige Monate lang in ein HDHP springen, damit Sie ein ganzes Jahr lang steuerfreies Geld in eine HSA einzahlen können, um einige Monate später wieder aus dem HDHP auszusteigen? Mach dir keine Sorgen. Der IRS hat eine Testperiode, die ab Dezember des Jahres dauert, in dem Sie den Abzug über das gesamte nächste Jahr vorgenommen haben. Wenn Sie während des gesamten Testzeitraums nicht durch einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt abgesichert sind, verlieren Sie den Steuervorteil und können mit einer Strafe belegt werden. Wenn Sie jedoch die HDHP-Abdeckung beibehalten möchten, müssen Sie sich keine Gedanken über den Testzeitraum machen.
Wenn Sie sich also im Oktober 2019 für einen HSA-qualifizierten Plan angemeldet haben und während des gesamten Jahres 2020 weiterhin einen HSA-qualifizierten Plan haben, können Sie die vollständigen Beiträge für 2019 und 2020 zu Ihrer HSA leisten. Wenn Sie Ihre HDHP-Registrierung jedoch Mitte des Jahres 2020 beenden, müssen Sie den Betrag, den Sie in den ersten neun Monaten des Jahres 2019 (als Sie keine HDHP-Deckung hatten) zu Ihrer HSA beigetragen haben, zu Ihrem Einkommen für 2019 hinzufügen, zuzüglich eines Betrags zusätzliche 10% Steuer.
Gesundheitsreform und HSAs
Die meisten Vorschläge zur Reform des Gesundheitswesens in den Republikanern fordern eine stärkere Betonung der HSA, einschließlich höherer Beitragsgrenzen, Lockerung der Richtlinien für die Förderfähigkeit in Bezug darauf, wer Beiträge leisten kann, und Steuergutschriften, um Menschen bei der Finanzierung von HSA zu helfen.
Auf der anderen Seite fordert der Medicare for America Act, der Ende 2018 im Repräsentantenhaus eingeführt wurde und von vielen demokratischen Kongressmitgliedern unterstützt wird, die Einstellung der HSA-Beiträge, da die Gesetzesvorlage das Risiko großer Arztrechnungen für viele erheblich verringern würde Amerikaner.
Es ist klar, dass die beiden Seiten des Ganges unterschiedliche Ansichten zu HSAs vertreten. Derzeit bleiben die HSA-Regeln jedoch unverändert.