Inhalt
- Medicaid-Erweiterung
- Premium Tax Credits (auch bekannt als Subventionen)
- Was zählt als Einkommen?
- Steuererleichterungen für die Krankenversicherung sind die Norm
Medicaid-Erweiterung
Im District of Columbia und in den 38 Bundesstaaten, in denen Medicaid erweitert wurde (einschließlich Nebraska, obwohl die Medicaid-Erweiterung dort erst im Oktober 2020 wirksam wird, während Oklahoma sie übernommen, aber nicht umgesetzt hat), steht Medicaid-Deckung für Teilnehmer mit höherem Haushaltseinkommen zur Verfügung auf 138% der Armutsgrenze. Dies entspricht einer Einkommensgrenze von 12.760 USD für eine einzelne Person im Jahr 2020. Mit zunehmender Armut steigt jedoch auch die obere Einkommensgrenze für die Medicaid-Berechtigung (unter bestimmten Umständen werden beispielsweise noch Asset-Tests für die Medicaid-Berechtigung verwendet ältere Menschen, die sich in einem Pflegeheim befinden und von Medicaid bezahlt werden).
In den meisten der verbleibenden Bundesstaaten (alle außer Wisconsin) befinden sich schätzungsweise 2,3 Millionen Menschen in der Deckungslücke ohne realistischen Zugang zur Krankenversicherung - sie haben keinen Anspruch auf Medicaid und ihr Einkommen ist zu niedrig für Prämien Subventionen, die nicht unter die Armutsgrenze reichen.
Premium Tax Credits (auch bekannt als Subventionen)
In Staaten, die habe nicht Medicaid erweitert, die Berechtigung für Prämiensubventionen im Austausch beginnt bei der Armutsgrenze und erstreckt sich bis zu 400% der Armutsgrenze.
In Staaten, die haben Bei erweitertem Medicaid beginnt die Berechtigung für Prämienzuschüsse dort, wo die Berechtigung für Medicaid endet (138% der Armutsgrenze) und erstreckt sich bis zu 400% der Armutsgrenze.
Für eine vierköpfige Familie, die eine Deckung für 2020 beantragt, beträgt das jährliche Einkommen 400% der Armutsgrenze 104.800 USD. Für einen Haushalt mit zwei Personen beträgt das jährliche Einkommen 68.960 USD.
Es ist wichtig zu beachten, dass einige Antragsteller trotz eines Einkommens, das unter 400% der Armutsgrenze liegt, keinen Anspruch auf Subventionen haben. Dies gilt insbesondere für jüngere Menschen (deren Prämien aufgrund ihres Alters niedriger sind) und Menschen, in denen sie leben Bereiche, in denen die durchschnittlichen Prämien vor der Subventionierung relativ niedrig sind. Dies ist weniger häufig als vor einigen Jahren, da die Prämien in den meisten Bereichen erheblich gestiegen sind. Es ist jedoch wichtig zu verstehen, dass Sie keine Subvention erhalten, wenn die Deckung in Ihrer Region bereits ohne Subvention als erschwinglich (als Prozentsatz Ihres Einkommens) angesehen wird.
Für alle in den USA legal anwesenden Personen mit einem Einkommen von bis zu 400% der Armutsgrenze (mit Ausnahme der leider von der Familienstörung betroffenen Personen und der Personen in der oben genannten Medicaid-Deckungslücke) garantiert der ACA, dass die zweite Der kostengünstigste Silberplan (der Benchmark-Plan) kostet nicht mehr als einen festgelegten Prozentsatz ihres Einkommens.
Was zählt als Einkommen?
Die Berechtigung für erweiterte Medicaid- und Prämiensubventionen im Rahmen des ACA hängt vom modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) ab. Und es gibt ein ACA-spezifisches MAGI - es ist NICHT dasselbe wie das reguläre MAGI, mit dem Sie möglicherweise bereits vertraut sind. Sie beginnen mit Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI), Zeile 8b auf dem Formular 1040 für 2019.
Dann gibt es drei Dinge, die zu Ihrer AGI hinzugefügt werden müssen, damit Ihre MAGI die Subvention und die Medicaid-Berechtigung bestimmt. Wenn Sie Einnahmen aus einer dieser Quellen haben, müssen Sie diese zu Ihrer AGI hinzufügen (wenn Sie dies nicht tun). Wenn Sie kein Einkommen aus einer dieser Quellen haben, entspricht Ihr MAGI einfach Ihrem AGI):
- Nicht steuerpflichtiges Sozialversicherungseinkommen
- Steuerbefreite Zinserträge (z. B. wenn Sie staatlich steuerbefreite Kommunalanleihen haben)
- Ausländisches Einkommen und Wohnkosten für im Ausland lebende Amerikaner
Ihre Subventionsberechtigung (und die Medicaid-Berechtigung in den Staaten, in denen Medicaid erweitert wurde) hängt von Ihrem MAGI ab. Es gibt jedoch keinen Asset-Test.
Einige Gegner des ACA haben schlecht geweint und sich darüber beschwert, dass Menschen mit Investitionen im Wert von Millionen von Dollar Prämiensubventionen im Austausch erhalten können. Dies ist richtig, obwohl Kapitalerträge außerhalb eines steuerlich begünstigten Kontos (401.000, IRA, HSA usw.) als Jahreseinkommen gelten. Eine einzelne Person, die nicht arbeitet, aber im Laufe des Jahres auf einem steuerpflichtigen Konto Dividenden oder Kapitalgewinne in Höhe von 50.000 USD verdient, wenn sie einen Teil ihrer Investitionen verkauft, hat keinen Anspruch auf Prämiensubventionen im Austausch (die Einkommensobergrenze für die Subventionsberechtigung) beträgt 49.960 USD für eine einzelne Einzelabdeckung für den Kauf 2020).
Steuererleichterungen für die Krankenversicherung sind die Norm
Es ist aber auch wichtig anzumerken, dass die Prämiensubventionen des ACA lediglich eine Steuergutschrift sind. Für Menschen, die ihre Krankenversicherung bei einem Arbeitgeber abschließen - das ist die Mehrheit der nicht älteren Amerikaner - gab es immer erhebliche Steuervergünstigungen. Der vom Arbeitgeber gezahlte Teil der Prämien ist eine steuerfreie Entschädigung für den Arbeitnehmer. Und der Teil der Prämie, der vom Mitarbeiter gezahlt wird, wird vor Steuern abgezogen.
Bei dieser Vereinbarung gab es noch nie Asset- oder Einkommenstests.
Auf der anderen Seite sind individuelle Krankenkassenprämien nur für Selbständige voll steuerlich absetzbar. Personen, die ihre eigene Deckung erwerben, aber nicht selbstständig sind (z. B. für einen Arbeitgeber arbeiten, der keine Deckung anbietet), können Krankenversicherungsprämien in ihre gesamten medizinischen Ausgaben für das Jahr einbeziehen, jedoch nur medizinische Ausgaben, die 7,5% übersteigen vom Einkommen kann abgezogen werden. Und um medizinische Ausgaben abziehen zu können, die mehr als 7,5% Ihres Einkommens ausmachen, müssen Sie Ihre Abzüge auflisten, was nur sehr wenige Menschen tun (das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze hat den Standardabzug erheblich erhöht, sodass es sich nicht lohnt, Abzüge aufzulisten für die meisten Steuerberater).
Jetzt, da der ACA fast 9 Millionen Menschen mit individueller Krankenversicherung Prämienzuschüsse gewährt, hat er die Wettbewerbsbedingungen für Personen, die eine eigene Krankenversicherung abschließen, und für Personen, die eine Versicherung von einem Arbeitgeber erhalten (obwohl), im Wesentlichen ausgeglichen Menschen, die mehr als 400% der Armutsgrenze verdienen und eine eigene Krankenversicherung abschließen, sind steuerlich immer noch benachteiligt im Vergleich zu ihren Kollegen, die eine von Arbeitgebern gesponserte Krankenversicherung erhalten.
Eine Person mit einer Ersparnis von einer Million Dollar, aber nur einem Einkommen von 30.000 Dollar pro Jahr (entweder Kapitaleinkommen oder Einkommen aus einem Job oder eine Kombination aus beiden) kann von der Steuergutschrift des ACA profitieren. Einige Gegner des ACA haben beklagt, dass dies unfair ist und dass es eine "Lücke" im ACA ausnutzt.
Wenn dieselbe Person jedoch für einen Arbeitgeber arbeiten würde, der eine Krankenversicherung abgeschlossen hat, würde sie eine steuerfreie Entschädigung in Form des Beitrags des Arbeitgebers zu den Prämien erhalten und ihren eigenen Teil der Prämien mit Dollar vor Steuern bezahlen. Sie zahlt möglicherweise nur etwa 100 US-Dollar pro Monat an Prämien (oder gar nichts, je nachdem, wie großzügig ihr Arbeitgeber ist). Der durchschnittlich versicherte einzelne Mitarbeiter zahlt etwas mehr als 100 US-Dollar pro Monat für seine Deckung, während sein Arbeitgeber durchschnittlich 496 US-Dollar pro Monat zahlt Monat). Und doch wird dies selten als Lücke wahrgenommen, noch wird es als reiche Leute angesehen, die das System "ausnutzen".
Aus dieser Perspektive betrachtet haben die Steuergutschriften des ACA lediglich dazu beigetragen, die individuelle Krankenversicherung der von Arbeitgebern gesponserten Krankenversicherung gleichzusetzen. Und sie haben es auch Menschen unter 65 Jahren ermöglicht, in die Selbständigkeit, Teilzeitarbeit oder in den Vorruhestand einzutauchen, ohne sich Sorgen machen zu müssen, dass die Krankenkassenprämien ihre gesamten Ersparnisse verschlingen, bevor sie Medicare erreichen Alter.
Die Steuervorteile einer vom Arbeitgeber gesponserten Krankenversicherung sind keine Lücke in der Abgabenordnung. Und auf dem Einzelmarkt gibt es auch keine Steuergutschriften für Prämien für Personen mit hohem Vermögen.